問答題
【計算題】某生產(chǎn)企業(yè)(增值稅轉(zhuǎn)型前非試點(diǎn)企業(yè))為增值稅一般納稅人,2013年1月把資產(chǎn)盤點(diǎn)過程中不需用的部分資產(chǎn)進(jìn)行如下處理:銷售已經(jīng)使用6年的機(jī)器設(shè)備,取得收入9200元(原值為10000元);將自己使用過3年的一輛小轎車對外銷售,取得收入64000元,該車原值為100000元;銷售給小規(guī)模納稅人庫存未使用的鋼材一批,取得收入35000元,該企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅是多少?(以上收入均為含稅收入)
答案:
銷售機(jī)器設(shè)備與小轎車應(yīng)納增值稅=(9200+6400)/(1+4%)*4%÷2=1407.69
銷售鋼材的銷項(xiàng)稅...