A.信息系統(tǒng)活動(dòng)庫(kù)管員不能協(xié)助數(shù)據(jù)處理 B.確保負(fù)責(zé)為系統(tǒng)編程的人員不能操作數(shù)據(jù)處理 C.在會(huì)計(jì)功能之外,在組織的高層設(shè)立—個(gè)獨(dú)立的負(fù)責(zé)信息的管理者 D.使用不同的編程人員,將維護(hù)實(shí)用程序的人與維護(hù)應(yīng)用程序的人分開(kāi)
A.公司至少5年更換—次他們的會(huì)計(jì)師事務(wù)所 B.審計(jì)公司至少5年更換—次他們的審計(jì)合伙人 C.審計(jì)公司至少5年更換—次他們的負(fù)責(zé)人 D.審計(jì)公司至少5年更換—次他們的審核人
A.交易的執(zhí)行必須經(jīng)過(guò)管理層的授權(quán) B.管理負(fù)責(zé)建立和維護(hù)—個(gè)適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制結(jié)構(gòu)和程序 C.公司必須向?qū)徲?jì)委員會(huì)和外部審計(jì)師報(bào)告重大內(nèi)部控制缺陷和欺詐 D.外部審計(jì)師必須提供對(duì)公司內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)報(bào)告