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1.4日，購買鋼材，材料價款400000元，增值稅率為17%，以銀行存款支付，材料驗收入庫。
借：
2.4日，購入鋁合金，貨款18000元，增值稅率為17%，另有外地運雜費700元，均已通過銀行付清，材料已驗收入庫。
3.5日，車間用轉賬支票購買辦公用品一批，共計450元。
4.5日，收到沈陽中興償還前欠貨款35000元，存入銀行。
5.7日，以銀行存款繳納企業(yè)所得稅18000元。
6.8日，廠辦張華出差借款2000元，付現(xiàn)金支票。
7.8日，以銀行存款支付排污罰款50000元。
8.8日，張華報銷差旅費1500元，余款退回現(xiàn)金。
9.8日，以銀行存款預付明年上半年財產(chǎn)保險費80000元。
10.8日，職工李紅軍生活困難，補助600元，以現(xiàn)金付訖。
11.8日，預提本月銀行短期借款利息3200元。
12.15日，以銀行存款償還建設銀行短期借款100000元，支付利息6400元（已預提）。
13.28日，計算分配本月應付職工工資40000元，其中生產(chǎn)工人工資30000元，車間管理人員工資3000元，廠部管理人員工資7000元。
14.28日，銷售健身車，貨款24470元，增值稅率為17%，收到轉賬支票一張已送存銀行。
15.29日，以轉賬支票支付前欠撫順鋼廠材料款16000元。

根據(jù)上述撫順健身車廠1月份通用記賬憑證登記日記賬，日清月結